Rozdiel medzi peňažným tokom a tokom fondu

Príklad výkazu peňažných tokov

Rozdiel medzi peňažným tokom a tokom prostriedkov je zrejmý v účtovníctve. Najjednoduchšie povedané, k peňažným tokom dochádza, keď sa peniaze pohybujú (alebo tečú) z a do podniku. Tok finančných prostriedkov na druhej strane nastane, keď dôjde k zmene finančnej situácie podniku medzi predchádzajúcim rokom a súčasným.

Pojem „peňažný tok“ sa potom vzťahuje na výkaz o peňažných tokoch. Výkaz o peňažných tokoch sa zvyčajne podáva na vysvetlenie v účtovníctve. Ukazuje a vysvetľuje prílev a odlev konkrétnej hotovosti alebo akéhokoľvek majetku podobného hotovosti. Tok hotovosti z akýchkoľvek správcovských, investičných a iných finančných činností je súčasťou peňažných tokov.

Pojem „tok kapitálu“ má dve samostatné definície - jedna sa používa v účtovníctve a druhá sa používa pri investovaní. V účtovníctve sa odkazuje na výkaz, ktorý sa používa na vysvetlenie akýchkoľvek zmien vo finančnej situácii medzi účtovnými rokmi. Pri investovaní je to vtedy, keď investori (alebo dokonca marketingoví analytici) monitorujú tok prostriedkov v rôznych divíziách v ekonomike.

Jednoducho povedané, peňažný tok je najviac správou, ktorá vysvetľuje prílev a odlev hotovosti v podniku, zatiaľ čo tok finančných prostriedkov sa vzťahuje na predchádzajúcu a súčasnú správu kombinovanú na vysvetlenie akýchkoľvek zmien alebo nezrovnalostí..

Čo odlišuje cash flow od toku prostriedkov?

Peňažný tok a tok prostriedkov sú pojmy, ktoré sa bežne vyskytujú v účtovníctve. Obidva tieto pojmy sa používajú v účtovníctve, ich podobnosť sa však končí. Ak chcete začať, poďme sa dozvedieť viac o cash flow.

Peňažný tok sú akékoľvek peniaze alebo aktíva podobné hotovosti, ktoré tečú a vychádzajú z vášho podnikania v časovom období, napríklad mesiaci, štvrťroku alebo podobne. Na druhej strane tok prostriedkov predstavuje čistú hodnotu rôznych finančných aktív vrátane hotovosti, ktorá tečie z vášho podnikania alebo z neho.

Tok finančných prostriedkov sa zvyčajne počíta mesačne alebo každé tri mesiace. Ak podnikáte, môže to vyzerať tak, akoby došlo len k odlivu hotovosti. Ak sa však údaje analyzujú pomocou všetkých dostupných záznamov, bude zrejmý aj príliv hotovosti. V podnikaní vždy existuje dvojitý tok hotovosti, bez ohľadu na to, aký veľký alebo malý je, zatiaľ čo je dôležité vedieť, že tok prostriedkov nespočíva v fondoch, ktoré sa majú vyplácať vášmu podniku, ale ešte neboli vyplatené..

Hotovost, ktorá pochádza od zákazníkov alebo klientov, ktorí platia za váš tovar alebo služby, sa počíta ako prílev hotovosti. Ak však vaši klienti a zákazníci neplatia priamo pri nákupe, časť vášho prílevu hotovosti bude pochádzať z inkasovania účtov pohľadávok.

Hotovosť, ktorú používate na uskutočnenie platieb pre svoje podnikanie - napríklad na nájomné, pôžičky a dane, sa počíta ako váš odlev hotovosti. Peňažný tok je ako obrázok, ktorý predstavuje bežný účet vašej firmy. Ak dôjde k vyššiemu prílevu ako k odlivu, prechádza vaša firma „pozitívnym stavom peňažných tokov“. To znamená, že máte dostatok hotovosti na uskutočnenie platieb. Ak však dôjde k vyššiemu odlivu ako prílivu, vaša firma sa nachádza v „negatívnej situácii v oblasti peňažných tokov“. To znamená, že ste vystavení riziku prečerpania. V takom prípade musíte nájsť ďalšie dočasné zdroje hotovosti, aby ste sa postarali o všetky svoje prečerpania. To je dôvod, prečo nové podniky zvyčajne vyžadujú prevádzkový kapitál - aby sa postarali o všetky nedostatky peňažných tokov.

Peňažný tok je nesmierne dôležité pre podnikanie. Je to tak preto, že v prípade nedostatku hotovosti a bez zálohovania môže dôjsť k zlyhaniu vášho nového podnikania. Keď sa vášmu podnikaniu míňajú peniaze, nemáte o čom hovoriť, takže obojsmerný peňažný tok je skutočne nevyhnutný.

Tok prostriedkov zahŕňa a meria odtoky a prílevy, zatiaľ čo sa neberie do úvahy výkonnosť konkrétneho fondu. Čistý prílev je taký, ktorý vytvára ďalšie peniaze, ktoré manažéri používajú na investície. Teoreticky to potom vytvára potrebu akcií a dlhopisov, ktoré sú určitými formami bezpečnosti v podniku.

Pokiaľ ide o investovanie, ľudia, ktorí sú zodpovední za monitorovanie toku finančných prostriedkov, sú analytici trhu a investori. Sledujú to, aby mohli určiť postoj investorov v konkrétnej triede alebo sektore aktív alebo na celom trhu.

Tok prostriedkov fondu sa sústreďuje iba na pohyb hotovosti. Zobrazuje čistý pohyb po preskúmaní prílevu a odlevu hotovostných prostriedkov. Pohyby prílivu a odlivu môžu pozostávať z akýchkoľvek platieb, ktoré sa uskutočňujú investorom, a akýchkoľvek platieb, ktoré sa uskutočňujú v rámci podnikania, za tovar a služby..

Bežné rozdiely medzi peňažným tokom a tokom prostriedkov

Rozdiel medzi peňažným tokom a tokom prostriedkov spočíva v tom, že prvý je konkrétnejší a aktuálnejší, zatiaľ čo druhý je abstraktnejší a nezaoberá sa iba najnovšími údajmi..

Rozdiel v%	Peňažný tok	Tok prostriedkov
definícia	Peňažné prostriedky, ktoré v určitom časovom období plynú do alebo z podniku. Obdobie môže byť mesačné, štvrťročné alebo podľa požiadaviek podnikania.	Finančné zmeny, ktoré sa vyskytnú v podniku počas rôznych účtovných rokov. Zmena sa zvyčajne analyzuje medzi predchádzajúcim rokom a bežným rokom.
Účel prípravy výkazu	Vysvetlite, prečo došlo k pohybu hotovosti na začiatku a na konci určitého obdobia.	Vysvetlite, prečo došlo k finančným zmenám od minulého do súčasného roka.
Základ účtovnej závierky	Na základe hotovosti	Na základe časového rozlíšenia
Ako analyzovať	Analýza hotovostného plánovania. Krátkodobá analýza.	Analýza finančného plánovania. Dlhodobá analýza.
Čo je zvyčajne zverejnené	Akýkoľvek príliv hotovosti. Všetky odtoky hotovosti.	Zdroje fondov. Kde boli prostriedky použité (žiadosť).

Iné rozdiely

• Výkaz, ktorý ukazuje akékoľvek zmeny stavu hotovosti a zostatku na účte od začiatku a konca daného obdobia, sa potom vzťahuje na peňažný tok. Urobíte však vyhlásenie, ktoré ukazuje rozdiely vo finančnej situácii z jedného roka na druhý; máte na mysli tok prostriedkov.
• Analýza cash flow znamená, že analyzujete efektívnosť vášho podnikania pri vytváraní hotovosti. Na druhej strane, keď analyzujete tok prostriedkov, znamená to, že skúmate, ako efektívne vaše podnikanie využíva pracovný kapitál..
• Zostavenie výkazu o peňažných tokoch je prospešné pre krátkodobú analýzu financií, zatiaľ čo vyhlásenie o tokoch finančných prostriedkov je prospešné pre dlhodobú analýzu financií..
• Pri zostavovaní výkazu o peňažných tokoch bude obsahovať všetky počiatočné a konečné zostatky peňažných prostriedkov a aktív podobných hotovosti. Pri zostavovaní výkazu o toku finančných prostriedkov nemusíte obsahovať všetky počiatočné a záverečné zostatky v hotovosti a v hotovosti podobných aktív.
• Peňažný tok sa vzťahuje na všetku hotovosť, ktorá tečie do alebo z podniku, zatiaľ čo toky finančných prostriedkov ukazujú zdroj a použitie finančných prostriedkov.
• Pri zostavovaní výkazu o peňažných tokoch obsahuje počiatočný zostatok v hotovosti, konečný zostatok v hotovosti a všetky peňažné ekvivalenty. Pri zostavovaní výkazu o toku finančných prostriedkov neobsahuje počiatočný zostatok hotovosti a akýchkoľvek peňažných ekvivalentov.
• Výkazy peňažných tokov sú súčasťou účtovnej závierky, zatiaľ čo výkazy peňažných tokov nie sú.

zhrnutie

Peňažný tok aj tok finančných prostriedkov sú veľmi užitočné, najmä pri analýze hotovosti a finančných prostriedkov vo vašom podnikaní a ich pozíciách. Obe vám umožnia využiť finančné výkazy na plánovanie vpred z hľadiska likvidity a solventnosti vášho podnikania.

Podniky dostávajú každý deň prísun hotovosti, keď klienti a zákazníci platia za tovar a služby alebo dokonca za majetok a investície. Podniky sa však zaoberajú aj odlivom hotovosti pri platbách za podnikanie vo forme pôžičiek, nájomného, ​​miezd zamestnancov a iných podobných výdavkov. Všetky tieto prílevy a odlivy sa týkajú peňažných tokov firmy. Úspešné podnikanie je podnikanie, ktoré má vyšší prílev hotovosti ako odlev.

Tok prostriedkov na druhej strane je pojem, ktorý sa používa v účtovníctve aj pri investovaní. Účtovníci používajú tento termín na označenie zmeny, ktorá sa stane s prevádzkovým kapitálom spoločnosti z predchádzajúceho roka na súčasný. Veľa informácií uvedených vo výkaze o peňažných tokoch je zhrnutá vo výkaze o peňažných tokoch.

V súčasnosti sa však pri investovaní častejšie využíva tok prostriedkov. Pri pohľade na tok prostriedkov budú investori schopní určiť svoju reakciu vzhľadom na rôzne triedy aktív alebo trh ako celok. Ak je tok prostriedkov fondu dobrý, investori budú mať pozitívnejší pohľad na ekonomiku.